Hoshin Kanri und Balanced Scorecard: Die strategische Erzählung erstellen

Unterscheiden sich Hoshin Kanri und die Balanced Scorecard erheblich voneinander, oder gibt es Gemeinsamkeiten, die eine Kombination dieser Methoden in Betracht ziehen lassen?

Hoshin Kanri und Balanced Scorecard: Die strategische Erzählung erstellen

Eine gute Strategie zeichnet sich häufig durch eine kohärente und konsistente Erzählung aus, die für die Mitarbeiter leicht verständlich ist und sie somit zur Umsetzung motiviert.

Die besten Methoden zur Strategieumsetzung tragen dazu bei, diese konsistente und kohärente Erzählung zu erstellen. Zwei der am meisten geschätzten Methoden sind Hoshin Kanri und die Balanced Scorecard (BSC).

Dies ist der zweite Teil meiner Reihe von Kurzartikeln über verschiedene Techniken zur Strategieumsetzung. Der erste Teil befasste sich mit Hoshin vs. MBO vs. 4DX.

Dieser Artikel beschreibt kurz Hoshin Kanri und BSC, zeigt, wie ähnlich diese sehr strukturierten Systeme sind, und zeigt schliesslich, wie sie zusammenwirken können, wenn man weiß, wie es geht.

Eine Zusammenfassung von Hoshin Kanri

Hoshin ist der Vorläufer der Balanced Scorecard. Manchmal auch als „Policy Deployment” (Strategieumsetzung) übersetzt, wurde es in den 1950er Jahren von Professor Yoji Akao in Japan eingeführt.

Es wurde von Toyota in Japan und später von Xerox und Hewlett Packard in den USA populär gemacht und seitdem von vielen grossen und kleinen Organisationen weltweit übernommen.

Ihr Hauptbeitrag besteht darin, ein umfassendes Geschäftssystem zu schaffen, das die langfristige Strategie mit der kurzfristigen kontinuierlichen Verbesserung verbindet.

Sie eignet sich daher besonders für Organisationen, die auch CI/Lean Management praktizieren.

Eine Zusammenfassung der Balanced Scorecard

Die Balanced Scorecard (BSC) ist vergleichsweise neu: Sie wurde erstmals 1992 in einem Artikel in der Harvard Business Review populär gemacht und konzentriert sich auf vier Perspektiven:

Die Balanced Scorecard hat sich seitdem zur bevorzugten Methodik für grosse Institutionen des öffentlichen und privaten Sektors entwickelt. Ich bin überzeugt, dass die Einführung der Balanced Scorecard, ähnlich wie bei IBM oder McKinsey, noch niemanden seinen Arbeitsplatz gekostet hat.

Ihr Hauptbeitrag bestand darin, den Dialog in Unternehmen von einfachen Finanzzielen auf die zur Erreichung dieser Ziele erforderlichen Verbesserungen in den Bereichen Kunden, Mitarbeiter und interne Prozesse auszuweiten.

Diese Methodiken weisen viele bemerkenswerte Ähnlichkeiten und einige wesentliche Unterschiede auf, die ich im Folgenden erläutern werde.

Am Ende dieses Artikels gebe ich auch einige Tipps, wie die verschiedenen Funktionen zu einer einzigen Methodik kombiniert werden können.

Ähnlichkeiten zwischen Hoshin und BSC

Sowohl die BSC als auch Hoshin Kanri haben zwei Hauptkomponenten: ein Tool zur Strategiezerlegung und ein Tool zur Verfolgung der Umsetzung.

Strategiekarte vs. X-Matrix

Die Strategiekarte der BSC ist ein Instrument, mit dem Unternehmen darlegen können, wie verschiedene Teile der Strategie – verschiedene Perspektiven – die endgültigen finanziellen Ziele unterstützen.

Die X-Matrix von Hoshin Kanri ist ein Instrument, mit dem Unternehmen die langfristige Gesamtvision mit den jährlichen Zielen und kurzfristigen Verbesserungsprioritäten verknüpfen können.

Beide betonen die Bedeutung eines Dialogs, um einen klaren strategischen Fokus zu erreichen.

Sobald die Strategiekarte vereinbart wurde, wird sie in die Balanced Scorecard übertragen. Diese legt nicht nur die Ziele für jede Perspektive fest, sondern auch die Massnahmen, mit denen diese Ziele verfolgt werden.

In ähnlicher Weise werden die in der X-Matrix vereinbarten Verbesserungsprioritäten in ein Bowling-Diagramm (so genannt, weil es wie die im Bowlingspiel verwendete Scorecard aussieht) übertragen, um den Fortschritt im Laufe der Zeit zu messen.

Somit helfen sowohl die BSC- als auch die Hoshin-Methodik nicht nur bei der Definition und Aufschlüsselung der Strategie, sondern fördern auch die regelmäßige Überwachung anhand spezifischer Kennzahlen und schreiben Korrekturmaßnahmen vor, wenn die Ziele nicht erreicht werden.

Rhetorisches Rad

Es könnte Sie interessieren, dass beide Tools ein altbewährtes Instrument namens „Rhetorisches Rad” verwenden.

Das rhetorische Rad ist ein kreisförmiges Format, in das Ideen in bestimmten Abschnitten eingefügt oder gelöscht werden können, um zu sehen, wie sich die Änderungen auf das Ganze auswirken.

Auf diese Weise sind sowohl die BSC als auch die X-Matrix nicht nur für die lineare Aufschlüsselung von Strategien konzipiert, wie es viele andere Tools vorschlagen, sondern ermöglichen es den Betrachtern, einen Schritt zurückzutreten und zu prüfen, ob die einzelnen Komponenten so zusammenpassen, dass sie zur Verwirklichung der endgültigen Vision beitragen.

Weitere Informationen hierzu finden Sie in Paolo Quattrones Diskussion über die BSC hier.

Dies ermöglicht es, eine Geschichte oder Erzählung um das resultierende Bild herum aufzubauen, die dann einfacher im gesamten Unternehmen verbreitet werden kann.

Unterschiede zwischen Hoshin und BSC

BSC hat einen kurzfristigen Fokus

Die BSC konzentriert sich eindeutig auf Perspektiven, die ursprünglich von Kaplan und Norton als Finanzen, Kunden, internes Geschäft sowie Innovation und Lernen aufgeführt wurden.

Wie oben erwähnt, hat dies den Vorteil, dass Unternehmen, insbesondere solche, die von der Finanzabteilung dominiert werden, dazu angeregt werden, sich umfassender mit der Frage zu befassen, wie Wert im Unternehmen geschaffen und erhalten wird.

Der Nachteil ist, dass die finanzielle Perspektive nach wie vor dominiert, was dazu führen kann, dass die Strategie eher kurzfristig ausgerichtet ist.

Hoshin Kanri hat einen langfristigen Fokus

Hoshin Kanri hingegen hat einen nachweislich langfristigen Fokus und stellt die Vision und die Drei- bis Fünfjahresziele der Organisation in den Mittelpunkt seiner Methodik.

Leider enthält es keine spezifischen Elemente, die zur Berücksichtigung nicht-finanzieller Ziele anregen, sodass es nicht ungewöhnlich ist, dass EBITDA und andere Finanzkennzahlen dominieren, wenn auch über einen etwas längeren Zeitraum.

Strategiekarten verbinden Ziele direkt miteinander

Die Strategiekarte der BSC ermöglicht und fördert sogar direkte Verbindungen zwischen Zielen auf derselben Hierarchieebene.

Beispielsweise führt eine höhere Mitarbeiterzufriedenheit zu einer höheren Kundenzufriedenheit, was wiederum zu besseren Finanzergebnissen führt.

Hoshin Kanri strebt nach Verantwortlichkeit

Diese Verbindungen auf gleicher Ebene werden in der X-Matrix nicht dargestellt, um die Verantwortlichkeit für einzelne Ziele klarer zu halten.

Tatsächlich achtet Hoshin Kanri stärker darauf, dass organisatorische Silos für die Hierarchie keine Rolle spielen, und weist den Zielen persönliche Verantwortlichkeit zu, anstatt die in den Perspektiven der BSC implizierte Abteilungsverantwortung.

Integration von BSC und Hoshin Kanri

Durch die Verwendung von massgeschneiderten Vorlagen oder Software Tools wie Zoho kann die Verwendung der breiteren Perspektiven der BSC mit der längerfristigen Vision von Hoshin Kanri integriert werden.

Ich habe gesehen, dass dies erfolgreich in Hoshin Kanri-Software umgesetzt wurde, indem die BSC-Perspektiven in die X-Matrix integriert wurden. In ähnlicher Weise enthalten neuere Versionen der BSC die langfristige Vision des Unternehmens im Zentrum ihres Rhetorischen Rades.

In beiden Fällen können kompetente Moderatoren, die beide Methoden verstehen, Ihre Führungskräfte und Ihr Management dabei unterstützen, sowohl die Erzählung als auch die konkreten Massnahmen und Aktionen zu entwickeln, die eine erfolgreiche Umsetzung vorantreiben.

Wenn die Mitarbeiter die Vision verstehen und wissen, wie sie umgesetzt wird, sodass sie ihre täglichen Entscheidungen aus allen Perspektiven positiv beeinflusst, dann hat Ihre Methodik ihre Aufgabe erfüllt.

Balanced Score Card in Zoho abbildet und messen

Eine Balanced Scorecard (BSC) kann in Zoho ideal mit Zoho Analytics, Zoho CRM und weiteren Zoho-Apps erstellt, abgebildet und gemessen werden, indem die vier klassischen Perspektiven – Finanzen, Kunden, interne Prozesse, Lernen/Wachstum – strukturiert mit Zielen, KPIs und Daten verknüpft werden.

Struktur und Erfassung der Balanced Scorecard

• Die Ziel-Perspektiven der BSC (Finanzen, Kunden, Prozesse, Lernen/Wachstum) können als Kategorien in Zoho Analytics, Zoho CRM oder ggf. Zoho Projects angelegt werden.
• Für jede Perspektive werden spezifische strategische Ziele und dazugehörige KPIs definiert, etwa Umsatzwachstum (Finanzen), Kundenzufriedenheit (Kunden), Durchlaufzeit (Prozesse), Trainingsstunden pro Mitarbeiter (Lernen/Wachstum).
• Die Daten zur Zielerreichung kommen entweder automatisiert aus den jeweiligen Geschäftsmodulen (CRM: Umsätze, Analytics: Web-Tracking, Projects: Prozessdaten etc.) oder werden manuell erfasst.

Technische Umsetzung in Zoho

• Mithilfe von Zoho Analytics lassen sich übersichtliche Dashboards und Scorecards gestalten, die den Status jedes KPIs für jede Perspektive in Echtzeit visualisieren (mit Ampel-Systemen, Diagrammen etc.).
• In Zoho CRM können KPIs, Soll-/Ist-Werte und Zielerreichungsfortschritt pro Mitarbeiter, Team oder Bereich als benutzerdefinierte Berichte oder Scorecard-Module abgebildet werden.
• Regelmäßige Reports und Auswertungen können automatisch erstellt und an das Management verteilt werden, um die strategische Steuerung zu erleichtern.

Best Practices und Visualisierung

• Die Scorecard sollte klar und mit maximal 20 Zielen/KPIs gehalten werden, eine Trennung nach Perspektiven und klare Ampelvisualisierung (rot/gelb/grün) sorgt für Übersicht.
• Die Kombination aus Tabellen und grafischen Übersichten (Heatmaps, Scorecards) macht Defizite und Erfolge transparent und unterstützt datengetriebene Entscheidungen auf allen Ebenen.
• Ein regelmässiger Überprüfungszyklus (z.B. monatlich oder quartalsweise) sorgt dafür, dass die BSC ein lebendiges, steuerndes Instrument bleibt.

Zoho One ermöglicht eine vollständige Digitalisierung der Balanced Scorecard inklusive strategischer Visualisierung, Automatisierung der Messung und Reporting – ideal für moderne, agile Unternehmenssteuerung.